Com o início do período de entrega do Imposto de Renda 2025, milhões de contribuintes brasileiros se deparam com uma dúvida clássica: devo optar pela declaração completa ou simplificada? 

Embora pareça apenas um detalhe técnico, essa escolha pode impactar diretamente no valor a pagar ou na restituição a receber.

A Receita Federal disponibiliza duas formas de preenchimento da declaração, e entender as particularidades de cada uma é essencial para evitar erros e aproveitar ao máximo os benefícios legais.

Neste artigo, a Santos Contabilidade Digital apresenta tudo o que você precisa saber para decidir qual modelo de declaração é o mais vantajoso para o seu caso. Continue lendo e tome a melhor decisão para o seu bolso

O que é a declaração simplificada?

A declaração simplificada é uma opção criada para facilitar a vida do contribuinte, especialmente daqueles que não têm muitas despesas dedutíveis. 

Em vez de lançar todos os gastos um por um, você pode optar por um desconto padrão de 20% sobre a base de cálculo do imposto, limitado a R$ 16.754,34 (valor válido para o ano-base 2024).

Esse desconto substitui todas as possíveis deduções legais — como despesas médicas, educação, previdência privada, entre outras.

Características principais:

• Mais prática e rápida de preencher;

• Não exige comprovação de despesas;

• Ideal para quem não tem dependentes ou grandes gastos dedutíveis;

• O desconto de 20% é aplicado automaticamente sobre os rendimentos tributáveis.

O que é a declaração completa?

Já a declaração completa é indicada para quem teve várias despesas que podem ser abatidas do imposto a pagar. Nela, o contribuinte declara detalhadamente todos os valores pagos ao longo do ano com educação, saúde, pensão alimentícia, previdência oficial e privada, dependentes, entre outros.

Nesse modelo, não há desconto padrão. Em vez disso, a Receita permite deduzir os valores reais das despesas, desde que devidamente comprovadas.

Despesas dedutíveis:

• Despesas médicas (sem limite);

• Educação (limitada a R$ 3.561,50 por dependente);

• Previdência privada (PGBL) — até 12% da renda tributável;

• Contribuição ao INSS;

• Pensão alimentícia judicial;

• Despesas com dependentes — R$ 2.275,08 por dependente;

• Empregada doméstica (em anos anteriores era dedutível; verificar se a dedução está vigente para o ano em questão).

Qual é a diferença prática entre os dois modelos?

A principal diferença está na forma como o imposto é calculado:

Item	Declaração Simplificada	Declaração Completa
Forma de cálculo	Desconto de 20% sobre rendimentos	Deduções detalhadas das despesas reais
Limite de dedução	R$ 16.754,34	Sem limite para despesas médicas
Exige comprovação	Não	Sim, é necessário guardar recibos
Indicado para	Quem não tem muitas deduções	Quem teve altos gastos dedutíveis
Complexidade do preenchimento	Baixa	Média a alta

Como saber qual modelo é mais vantajoso?

A boa notícia é que o próprio programa da Receita Federal realiza uma simulação automática entre os dois modelos. Assim que você insere todos os dados, o sistema compara o valor de imposto a pagar ou o valor da restituição em cada uma das opções e indica qual traz o melhor resultado.

📌 Dica importante: Para essa simulação funcionar corretamente, é necessário preencher todas as informações com exatidão, incluindo os dados de despesas dedutíveis — mesmo que depois você opte pela simplificada.

Quando optar pela declaração simplificada?

A simplificada costuma ser a melhor opção nos seguintes casos:

✅ Você não tem dependentes;

✅ Teve poucas ou nenhuma despesa com saúde ou educação;

✅ Não contribui com previdência privada PGBL;

✅ Seu rendimento tributável está dentro de uma faixa média e o desconto padrão já representa uma boa economia;

✅ Busca praticidade e rapidez na hora de declarar;

✅ Não se organizou para guardar comprovantes ao longo do ano.

Quando optar pela declaração completa?

A declaração completa pode representar economia real quando o contribuinte:

✅ Tem mais de um dependente;

✅ Gastou muito com plano de saúde, consultas, exames e procedimentos médicos;

✅ Teve filhos em escola ou faculdade;

✅ Contribuiu para um plano de previdência do tipo PGBL;

✅ Paga pensão alimentícia determinada judicialmente;

✅ Deseja deduzir todas as despesas permitidas para reduzir o imposto a pagar.

Nesses casos, a soma das deduções pode superar o desconto de R$ 16.754,34 oferecido no modelo simplificado.

E a declaração pré-preenchida? Influencia na escolha?

A declaração pré-preenchida, acessível para quem possui conta gov.br nível prata ou ouro, já traz automaticamente diversas informações — como rendimentos, despesas médicas, movimentações bancárias e de imóveis.

Ela facilita o preenchimento, mas não define o modelo a ser utilizado. Cabe ao contribuinte, com base nos dados apresentados, decidir entre a versão simplificada ou completa.

Mesmo utilizando a declaração pré-preenchida, o ideal é revisar todos os dados e simular as duas formas antes de concluir o envio.

Cuidados ao escolher o modelo

Independentemente da sua escolha, é essencial:

🔍 Preencher corretamente todos os campos da declaração;

📂 Guardar todos os comprovantes e recibos por pelo menos 5 anos, no caso da declaração completa;

⚖️ Fazer a comparação entre os dois modelos, mesmo que tenha optado sempre por um deles nos anos anteriores;

🧾 Ter atenção a despesas com dependentes, já que elas podem gerar deduções significativas;

🛑 Não declarar despesas inexistentes. Isso pode gerar penalidades e inclusão na malha final.

O que acontece se eu escolher o modelo errado?

Caso você envie sua declaração com o modelo menos vantajoso, poderá acabar pagando mais imposto ou recebendo uma restituição menor do que teria direito. Após o envio, não é possível alterar o modelo (completa para simplificada ou vice-versa).

Se perceber o erro, o ideal é retificar a declaração antes do fim do prazo de entrega, refazendo todo o processo com o modelo mais adequado.

Conclusão

Escolher entre a declaração completa ou simplificada é uma etapa essencial da sua entrega do Imposto de Renda. 

Embora pareça uma decisão simples, ela pode gerar impactos financeiros significativos. Por isso, é fundamental analisar com calma, simular os dois modelos e, se possível, contar com o suporte de um profissional.

Aqui na Santos Contabilidade Digital, ajudamos nossos clientes a tomarem a melhor decisão com base na realidade de cada um. 

Nosso time especializado avalia o seu perfil, realiza simulações, revisa os documentos e garante que você aproveite todas as deduções legais disponíveis.

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